Русский Deutsch
Menu
Логин

Пароль или логин неверны

Введите ваш E-Mail, который вы задавали при регистрации, и мы вышлем вам новый пароль.



 При помощи аккаунта в соцсетях

Журнал «ПАРТНЕР»

Журнал «ПАРТНЕР»
Социальные вопросы >> Пенсии
Журнал «Партнер» №9 (108) 2006г.

Государство стимулирует некоторые виды пенсионного страхования

 

 

 

В Германии, наряду с обязательным государственным пенсионным страхованием, существуют также и необязательные частные виды страхования по старости. С помощью этих видов страхования пенсионер имеет возможность и в старости обеспечить себе достаточно высокий стандарт жизни.

Речь идет о Riester-Rente и Rürup-Rente. Эти виды частного пенсионного страхования различаются формой стимулирования застрахованного лица со стороны государства. В случае Riester-Rente государство предоставляет застрахованному лицу дотацию (Zulage) для уплаты его взносов на страхование и налоговые льготы, а при Rürup-Rente – только налоговые льготы.

Riester-Rente

Этим видом страхования могут воспользоваться все лица, подлежащие обязательному государственному пенсионному страхованию, т.е. наемные работники, ученики производственного обучения, родители, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, получатели пособия по болезни или по безработице. Riester-Rente рекомендуется воспользоваться государственным служащим, солдатам срочной и профессиональной службы, фермерам, самостоятельно работающим лицам и лицам свободных профессий (например, ремесленникам, журналистам, писателям, музыкантам, художникам), лицам, которые заняты по уходу или на малооплачиваемых работах «Mini-Job». Последняя категория лиц имеет право наRiester-Rente при отказе от освобождения их от социального страхования.

 

Не могут воспользоваться Riester-Rente получатели полной пенсии по старости или получатели пенсии в связи с полной или частичной потерей трудоспособности, студенты, получатели социальных пособий, самостоятельно работающие лица, которые не застрахованы в кассах обязательного государственного пенсионного страхования (им предлагается Rürup-Rente). В настоящее время почти 5,6 миллионов граждан страны заключили договора на Riester-Rente. На дотации по Riester-Rente с 2002 года до середины февраля 2006 года государство уже выплатило 616,6 миллионов евро.

 

С 2006 года в Riester-Rente введен единый страховой тариф для мужчин и женщин (Unisex-Tarife). Прежде ставка страхового взноса для женщин была значительно выше в связи с их более высокой средней продолжительностью жизни. При этом виде страхования застрахованное лицо должно уплачивать в качестве минимального (т.е. дающего возможность получать дотацию от государства) страхового взноса - Mindestbeitrag в 2006-2007 годах 3% от годового брутто-дохода (в 2008 году – 4%), но не более 1575 евро в год (в 2008 году – 2100 евро). Это примерно соответствует 3% от максимального размера годового брутто-заработка, с которого исчисляются взносы на обязательное государственное пенсионное страхование в новых федеральных землях в 2006 году (52.800 евро).

 

В принципе можно уплачивать и меньший по размеру страховой взнос, например, половину минимального размера. Причем по желанию застрахованного лица страховой взнос может быть как уменьшен на сумму государственной дотации, так и выплачиваться параллельно. Тогда общая сумма взноса увеличивается, что способствует увеличению будущих выплат. Для лиц с низким заработком или безработных допускается снижение размера минимального страхового взноса до 60 евро в год т.н. Sockelbeitrag.

 

При уплате застрахованным минимального страхового взноса государство предоставляет дотацию для его уплаты в полном размере. В 2006-2007 гг. размер дотаций составит: основная дотация 114 евро в год  на каждого застрахованного взрослого лица и 138 евро в год дополнительно на каждого ребенка. В 2008 году размеры дотаций возрастают: основная дотация – до 154 евро в год и дополнительная на ребенка – до 185 евро в год, а на детей, рожденных после 31 декабря 2007 года, - до 300 евро. Например, в семье из 4 человек (двое взрослых и двое детей) при годовом ее брутто-доходе в 50.000 евро, минимальный размер страхового взноса составит: 50.000 x 0,03 = 1.500 евро в год. В качестве же дотации семья получит от государства: 114 х 2 + 138 х 2 = 504 евро, что составляет примерно 33%. Если страховой взнос составляет только долю от минимального размера,  например, 50%, то и размер дотаций для его платы также составит аналогичную долю, т.е. тоже только 50%.

 

Лицу, которое желает воспользоваться Riester-Rente, т.е. вкладчику банка, необходимо заключить страховой договор об этом с соответствующим кредитным учреждением (банком, сберегательной  кассой) или страховой компанией в качестве «Anbieter» и уполномочить его о переводе ему государственной дотации от центрального ведомства Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA).

 

Согласно заключенному страховому договору, вкладчик ежегодно уплачивает свой пенсионный взнос в размере, уменьшенном на величину предоставляемой ему дотации - Eigenbeitrag. По истечении же года Anbieter ходатайствует перед центральным ведомством ZfA, предоставляющим государственную дотацию, о ее переводе на расчетный счет вкладчика и, получив ее, посылает вкладчику выписку из его расчетного счета, а также специальное удостоверение Anbieterbescheinigung, в котором приведены все важнейшие данные о договоре на Riester-Rente. Эти документы вкладчик прикладывает к налоговой декларации Anlage AV, чтобы финансовое ведомство смогло учесть полный размер его пенсионного взноса Altersvorsorgebeitrag в качестве особых расходов.
Расходы по оформлению страхового договора и его ведению должны быть распределены на срок не менее 5 лет. При этом Anbieter должен проинформировать вкладчика о размере и распределении расходов по годам в течение соответствующего периода времени.

 

Кроме того, Anbieter должен предложить вкладчику другие возможности вложения его капитала, разъяснив ему структуру этих вложений и указав при этом на потенциальный риск, а также на проведение стандартных расчетов, которые дадут возможность вкладчику сравнить разные варианты использования его капитала.

 

При заключении страхового договора дополнительная пенсия не может выплачиваться до достижения вкладчиком пенсионного возраста или, по крайней мере, возраста, при котором появляется возможность досрочного получения пенсии по старости. Как известно, этот возраст в течение 2006-2008 годов постепенно будет повышен для мужчин с 60 до 63 лет (для женщин он остается на уровне 60 лет), а возраст выхода на полную пенсию в течение 2012-2028 годов будет постепенно повышаться с 65 до 67 лет. Дополнительная пенсия должна гарантировать пожизненные выплаты или являться пожизненной рентой.
 

Rürup-Rente

Этот вид пенсионного страхования рекомендуется самостоятельно работающим лицам и лицам свободных профессий с относительно высокой налоговой нагрузкой. Дело в том, что при этом виде пенсионного страхования предусматриваются только весьма существенные налоговые льготы, а именно - большую часть годового взноса допускается списывать с подлежащего налогообложению дохода в качестве особых расходов.

 

Начиная с 2005 года (года начала применения этой формы частного пенсионного страхования), Finanzamt признает в качестве особых расходов от 60% и постепенно до 100% к 2025 году годового взноса. Т.е. ежегодное увеличение этой доли составляет 2 %. При этом максимальный размер подлежащего вычету годового взноса не может превышать определенной суммы, размер которой составляет в 2005 году 12.000 евро для одинокого и 24.000 евро для супружеской пары. Далее, вплоть до 2025 года, эта сумма также ежегодно возрастает на 2% и достигает размера соответственно 20.000 и 40.000 евро в год. Это значит, например, что в 2006 году эта сумма равняется 12.400 и 24.800 евро соответственно. Из этого следует, что наибольшая, подлежащая применению налоговой льготы сумма годового взноса является величиной постоянной и составляет 20.000 и 40.000 евро соответственно. Размер годового взноса может быть, конечно, и больше, но на сумму взноса выше этого предела налоговой льготы уже не распространяются.

 

Rürup-Rente характеризуется нижеследующими обязательными положениями:
страховой договор может предусматривать только выплаты ежемесячной пожизненной пенсии;
пенсия не может выплачиваться до достижения 60-летнего возраста;
права из страхового договора не наследуются, не передаются и не продаются, не капитализируются;
преждевременных одноразовых или иных выплат из накопленного капитала не существует.
Поскольку согласно закону Rürup-Rente не наследуется, то в случае смерти застрахованного лица накопленный капитал теряется для наследников. Однако страховые компании во избежание этой потери предлагают различные решения, например:

 

страховой договор может оформляться с учетом выплаты пенсии близким родственникам умершего застрахованного лица (партнеру по браку или детям);
страховой договор может предусматривать дополнительное страхование риска, не стимулируемое в налоговом отношении, которое возмещает в случае смерти накопленный капитал.

 

Дополнительно к Rürup-Rente могут заключаться другие страховые договоры, взносы в которые также стимулируются в налоговом отношении, например, дополнительное страхование на случай потери профессиональной или общей трудоспособности.
 
Подробную информацию об описанных видах пенсионного обеспечения можно получить в Интернете по адресу www.deutsche-rentenversicherung.de

В.Толстоног

<< Назад | №9 (108) 2006г. | Прочтено: 446 | Автор: Толстоног В. |

Поделиться:




Комментарии (0)

Удалить комментарий?


Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!

Rechtsberatung Service

Последние прокомментированные

Деньги, заработанные собственным умом

Прочтено: 360
Автор: Клеванский А.

Секс - наслаждение и не только...

Прочтено: 668
Автор: Грищенко О.

Парагвай глазами туристов

Прочтено: 2271
Автор: Биирле А.

Гражданская война в Испании

Прочтено: 516
Автор: Ларин И.

Человек, который умеет удивляться

Прочтено: 704
Автор: Фельде С.

Мы с тобой, Израиль!

Прочтено: 356
Автор: Редакция журнала

Интеллектуальное меню 2006 / 09

Прочтено: 320
Автор: Гуменик Б.

В иммиграционной политике грядут изменения

Прочтено: 362
Автор: Калихман Г.

День памяти

Прочтено: 386
Автор: Рушанов М.

Новая информация о порядке въезда евреев

Прочтено: 550
Автор: Миронов М.

Откровенно о важном

Прочтено: 420
Автор: Коган И.

Транзит через Польшу

Прочтено: 438
Автор: Редакция журнала

Выпить кофе в Берлине... Или слетать в Париж?

Прочтено: 1131
Автор: Мучник С.

Помощь пожилым людям в Германии

Прочтено: 711
Автор: Горелик В.

Медикаменты без доплат

Прочтено: 344
Автор: Попко Д.

Новое в лечении мерцательной аритмии

Прочтено: 990
Автор: Рейдерман М.