Русский Deutsch
Menu
Логин

Пароль или логин неверны

Введите ваш E-Mail, который вы задавали при регистрации, и мы вышлем вам новый пароль.



 При помощи аккаунта в соцсетях

Журнал «ПАРТНЕР»

Журнал «ПАРТНЕР»
Собственное дело >> Законодательство
Журнал «Партнер» №12 (171) 2011г.

Визит службы расследования налоговых преступлений

Irina Weigel-Erbe (Ratingen)

Steuerberaterin, Diplom-Finanzwirtin

Служба расследования налоговых преступлений никогда не предупреждает о своем визите. Поэтому для предприятия и его сотрудников, в случае визита представителей службы, чрезвычайно важно иметь разработанный для такого случая план действий. Этот так называемый «план тревоги» должен являться постоянной составной частью концепта профессионального руководства предприятием. Для обеспечения реализации данного плана в критический момент необходимо, чтобы каждый сотрудник предприятия знал свои права и обязанности.

План действий в случае появления службы

      Назначить контактное лицо для работы с представителями службы по расследованию налоговых преступлений и определить круг сотрудников предприятия, отвечающих за координацию действий при отсутствии руководства.

      Сообщить руководству предприятия о визите службы по расследованию налоговых преступлений.

      Проверить документы налоговых инспекторов, а также наличие ордера на обыск. По окончании обыска вы имеете право на получение заключения о проведенном обыске, а также списка изъятых объектов.

      Позвонить адвокату и налоговому советнику предприятия, попросить инспекторов не приступать к каким-либо действиям до появления адвоката (требовать этого вы, увы, не вправе!).

      Записать имена налоговых инспекторов и руководителя проверки.

      Уточнить, кто является обвиняемым и кто является свидетелем. Исходя из этого, распределяются права участников процесса. Если не ясно, являетесь ли вы обвиняемым или свидетелем, лучше всего обратиться к адвокату, прежде чем давать показания по делу.

      Если вы являетесь обвиняемым, не давайте никаких показаний до консультации с адвокатом (на это вы имеете законное право!). Скорее всего адвокат посоветует вам молчать до ознакомления с материалами дела и лишь после этого решать, давать ли показания, и если да, то какие. Ваше молчание в данном случае не может быть истолковано вам во вред.

      Разрядить обстановку, предложив представителям службы отдельное помещение для работы, соблюдать вежливый тон.

      Скрыть происходящую проверку от посторонних: по возможности не допускать полицию и налоговых инспекторов в помещения для клиентов; запарковать полицейские машины в подземном гараже или во дворе здания; при вывозе изъятых предметов проследить за тем, чтобы их вынос и погрузка в автотранспорт службы по расследованию налоговых преступлений осуществлялась не через центральный вход.

      Свидетели обязаны давать показания лишь перед прокурором или отделом правовых нарушений налогово-финансового управления. Однако даже в случае присутствия прокурора, который желает произвести опрос свидетелей на месте, нужно постараться перенести опрос на 1-2 дня: каждый свидетель имеет право перед дачей показаний получить консультацию адвоката.

      Контроль документов вправе производить только служба расследования налоговых преступлений, прокурор или отдел правовых нарушений налогово-финансового управления. Полиция может лишь опечатать и изъять документы. За действиями каждого инспектора должен наблюдать компетентный сотрудник, адвокат или налоговый советник предприятия, следуя каждому его шагу, но ни в коем случае не оказывая недопустимого противодействия.

      Попросить руководителя проверяющей группы разрешить сделать и оставить у себя копии актуальной документации, необходимой для дальнейшего ведения предпринимательской деятельности.

      Составить подробный список изъятых предметов, документы в папках следует пронумеровать. На всякий случай выразить протест против изъятия каких-либо предметов.

      Обсудить возврат изъятых предметов, в особенности бухгалтерской документации. Как правило, уже через 2-3 дня после проведения обыска налогоплательщик может получить копии необходимых ему для дальнейшей работы документов.

     Обвиняемому необходимо выяснить, грозит ли ему заключение под стражу, в особенности, если на ближайшее время запланированы отпуск или деловая поездка.

      После проведения обыска желательно составить подробный протокол о его проведении, перечень заданных инспекторами вопросов и данных им показаниях.

      Налогоплательщик, у которого был произведен обыск, вправе сообщить об этом своим клиентам и деловым партнерам. Банковские учреждения также имеют на это право. На основании заключенных с клиентом договорных обязательств, они даже обязаны его уведомить об обыске.

      Все дальнейшие вопросы и проблемы с этого момента должны решаться через адвоката и/или налогового советника предприятия.




<< Назад | №12 (171) 2011г. | Прочтено: 564 | Автор: Erbe I. |

Поделиться:




Комментарии (0)

Удалить комментарий?


Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!

Последние прокомментированные

В мире автомобилей

Прочтено: 422
Автор: Агаев В.

Спорт, спорт, спорт ...

Прочтено: 193
Автор: Кротов А.

Этюд о советах и советчиках

Прочтено: 280
Автор: Калихман Г.

Завещание старого, 2011-го года

Прочтено: 315
Автор: Редакция журнала

Жизнь с открытой дверью

Прочтено: 595
Автор: Кротов А.

Шум в доме. Что говорит закон

Прочтено: 3518
Автор: Толстоног В.

Судоку

Прочтено: 315
Автор: Шкляр Ю.

Наследование немецкого гражданства

Прочтено: 1766
Автор: Пуэ Т.

У AMNOG много ног

Прочтено: 721
Автор: Филимонов О.

Mietkaution. Новые правила оплаты

Прочтено: 539
Автор: Миронов М.

Германия. Рождественские базары

Прочтено: 1223
Автор: Балк Е.

Вопросы медицинского ухода в Германии

Прочтено: 857
Автор: Кримханд В.

Река времен: декабрь

Прочтено: 454
Автор: Воскобойников В.

Гepмaния ищет cпeциaлиcтoв

Прочтено: 608
Автор: Листов И.

Цфат

Прочтено: 630
Автор: Фишганг С.

Новости Германии

Прочтено: 450
Автор: Кротов А.