Русский Deutsch
Menu
Логин

Пароль или логин неверны

Введите ваш E-Mail, который вы задавали при регистрации, и мы вышлем вам новый пароль.



 При помощи аккаунта в соцсетях

Журнал «ПАРТНЕР»

Журнал «ПАРТНЕР»
Собственное дело >> Законодательство
«Партнер» №12 (171) 2011г.

Визит службы расследования налоговых преступлений

Irina Weigel-Erbe (Ratingen)

Steuerberaterin, Diplom-Finanzwirtin

Служба расследования налоговых преступлений никогда не предупреждает о своем визите. Поэтому для предприятия и его сотрудников, в случае визита представителей службы, чрезвычайно важно иметь разработанный для такого случая план действий. Этот так называемый «план тревоги» должен являться постоянной составной частью концепта профессионального руководства предприятием. Для обеспечения реализации данного плана в критический момент необходимо, чтобы каждый сотрудник предприятия знал свои права и обязанности.

План действий в случае появления службы

      Назначить контактное лицо для работы с представителями службы по расследованию налоговых преступлений и определить круг сотрудников предприятия, отвечающих за координацию действий при отсутствии руководства.

      Сообщить руководству предприятия о визите службы по расследованию налоговых преступлений.

      Проверить документы налоговых инспекторов, а также наличие ордера на обыск. По окончании обыска вы имеете право на получение заключения о проведенном обыске, а также списка изъятых объектов.

      Позвонить адвокату и налоговому советнику предприятия, попросить инспекторов не приступать к каким-либо действиям до появления адвоката (требовать этого вы, увы, не вправе!).

      Записать имена налоговых инспекторов и руководителя проверки.

      Уточнить, кто является обвиняемым и кто является свидетелем. Исходя из этого, распределяются права участников процесса. Если не ясно, являетесь ли вы обвиняемым или свидетелем, лучше всего обратиться к адвокату, прежде чем давать показания по делу.

      Если вы являетесь обвиняемым, не давайте никаких показаний до консультации с адвокатом (на это вы имеете законное право!). Скорее всего адвокат посоветует вам молчать до ознакомления с материалами дела и лишь после этого решать, давать ли показания, и если да, то какие. Ваше молчание в данном случае не может быть истолковано вам во вред.

      Разрядить обстановку, предложив представителям службы отдельное помещение для работы, соблюдать вежливый тон.

      Скрыть происходящую проверку от посторонних: по возможности не допускать полицию и налоговых инспекторов в помещения для клиентов; запарковать полицейские машины в подземном гараже или во дворе здания; при вывозе изъятых предметов проследить за тем, чтобы их вынос и погрузка в автотранспорт службы по расследованию налоговых преступлений осуществлялась не через центральный вход.

      Свидетели обязаны давать показания лишь перед прокурором или отделом правовых нарушений налогово-финансового управления. Однако даже в случае присутствия прокурора, который желает произвести опрос свидетелей на месте, нужно постараться перенести опрос на 1-2 дня: каждый свидетель имеет право перед дачей показаний получить консультацию адвоката.

      Контроль документов вправе производить только служба расследования налоговых преступлений, прокурор или отдел правовых нарушений налогово-финансового управления. Полиция может лишь опечатать и изъять документы. За действиями каждого инспектора должен наблюдать компетентный сотрудник, адвокат или налоговый советник предприятия, следуя каждому его шагу, но ни в коем случае не оказывая недопустимого противодействия.

      Попросить руководителя проверяющей группы разрешить сделать и оставить у себя копии актуальной документации, необходимой для дальнейшего ведения предпринимательской деятельности.

      Составить подробный список изъятых предметов, документы в папках следует пронумеровать. На всякий случай выразить протест против изъятия каких-либо предметов.

      Обсудить возврат изъятых предметов, в особенности бухгалтерской документации. Как правило, уже через 2-3 дня после проведения обыска налогоплательщик может получить копии необходимых ему для дальнейшей работы документов.

     Обвиняемому необходимо выяснить, грозит ли ему заключение под стражу, в особенности, если на ближайшее время запланированы отпуск или деловая поездка.

      После проведения обыска желательно составить подробный протокол о его проведении, перечень заданных инспекторами вопросов и данных им показаниях.

      Налогоплательщик, у которого был произведен обыск, вправе сообщить об этом своим клиентам и деловым партнерам. Банковские учреждения также имеют на это право. На основании заключенных с клиентом договорных обязательств, они даже обязаны его уведомить об обыске.

      Все дальнейшие вопросы и проблемы с этого момента должны решаться через адвоката и/или налогового советника предприятия.




<< Назад | №12 (171) 2011г. | Прочтено: 573 | Автор: Erbe I. |

Поделиться:




Комментарии (0)

Удалить комментарий?


Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!

Последние прокомментированные

Заболевания суставов

Прочтено: 996
Автор: Тужиков А.

Гуманное решение бундестага

Прочтено: 807
Автор: Редакция журнала

Кроссворд

Прочтено: 489
Автор: Кротов А.

Приработок должен оставаться в семье

Прочтено: 486
Автор: Миронов М.

Европейские газеты много лет назад

Прочтено: 401
Автор: Баст М.

Новости

Прочтено: 376
Автор: Кротов А.

Отпуск для «лишнего человека»

Прочтено: 930
Автор: Шлегель Е.

Иконы стиля

Прочтено: 772
Автор: Баст М.

Кто у кого под колпаком?

Прочтено: 443
Автор: Карин А.

Учим музыку онлайн

Прочтено: 801
Автор: Редакция журнала

Фото как хокку

Прочтено: 627
Автор: Аграновская М.

«Северный поток» – это не просто газопровод

Прочтено: 475
Автор: «Курс Консалтинг»

В мире автомобилей

Прочтено: 430
Автор: Агаев В.

Спорт, спорт, спорт ...

Прочтено: 197
Автор: Кротов А.

Этюд о советах и советчиках

Прочтено: 288
Автор: Калихман Г.

Жизнь с открытой дверью

Прочтено: 611
Автор: Кротов А.