Логин

Пароль или логин неверны

Введите ваш E-Mail, который вы задавали при регистрации, и мы вышлем вам новый пароль.



 При помощи аккаунта в соцсетях


Menu Menu

Журнал «ПАРТНЕР»

Журнал «ПАРТНЕР»
Здоровье >> Медицинские кассы и страхование
«Партнер» №4 (163) 2011г.

Кто заплатит за клиента?

Новое в больничных кассах

Олег Филимонов (Пассау)



Sozialausgleich: новая система компенсации взносов по медицинской страховке

Реформа здравоохранения «образца 2011 года» – это не только повышение страховых взносов в больничные кассы, не только дополнительные страховые взносы (Zusatzbeitrag), которые начали взимать некоторые кассы, но также новая система социальной компенсации, защищающая пациентов с низкими доходами от чрезмерного удорожания страховой медицины.

Как разъясняет Министерство здравоохранения, все новшества базируются на условии, не допускающем чрезмерных финансовых нагрузок на клиентов (Überforderungsklausel). Каждый клиент должен быть в состоянии выплачивать свой страховой взнос, не опускаясь при этом ниже черты бедности. Если суммарный размер ежемесячных взносов (основного и дополнительного) болезненно сказывается на благосостоянии клиента, то включается механизм социальной компенсации. Иными словами, привлекаются социальные источники для доплаты за клиента той части его регулярных дополнительных взносов, которая признана чрезмерной.

Кто имеет право на социальную компенсацию


Право на социальную компенсацию имеет любой клиент больничной кассы, имеющий собственные доходы и самостоятельно выплачивающий основной и дополнительный взносы, при условии, что средняя величина дополнительного взноса (durchschnittlicher Zusatzbeitrag) превышает два процента его доходов. При этом доходы считаются суммарно (зарплата, пенсия, проценты по вкладам и т.п.).


Как осуществляется компенсация


При осуществлении компенсации применен простейший принцип: та часть вычета из зарплаты (пенсии) по статье Zusatzbeitrag, которая превышает двухпроцентную границу, направляется не в больничную кассу, а переводится в нетто-часть, то есть поступает работнику (пенсионеру). Самому расчеты вести не нужно. Не нужно и обращаться куда-либо за назначением социальной компенсации. В этом, кстати, принципиальная новизна новой системы. По действовавшим ранее правилам, клиент, рассчитывающий на освобождение (Befreiung) от тех или иных лечебных платежей, должен был подавать письменное заявление в больничную кассу и представлять документальные подтверждения своего права на освобождение.

Но вернемся к тому, как рассчитывается Sozialausgleich. Дополнительная операция вводится в общий комплекс бухгалтерских расчетов (зарплата брутто – удержание налогов и соцплатежей – зарплата нетто). То есть за работников всё считает работодатель, за пенсионеров – Deutsche Rentenversicherung. С нынешнего года их бухгалтерии обеспечены необходимыми расширениями их компьютерных программ. Вот пример такого расчета:
 

Зарплата-брутто: 800 евро Два процента зарплаты: 16 евро Durchschnittlicher Zusatzbeitrag в больничную кассу: 20 евро Превышение над двухпроцентным порогом: 4 евро Эти четыре евро не изымаются из зарплаты, а остаются в ее нетто-части, причитающейся работнику.

 
Касса как бы «недополучила» за своего клиента. Но этот дефицит восполняется не за счет клиентоа, а из других источников финансирования больничных касс.


Компенсируются ли индивидуальные доплаты?


Нет, индивидуальные доплаты не компенсируются. И эту хитроумную разницу между средним и фактическим дополнительным взносом клиенты должны себе четко представлять. Средний дополнительный взнос устанавливается как разница между всеми доходами больничной кассы и ее расходами, в случае если расходы превышают доходы и касса нуждается в дополнительном финансировании. Разницу делят на число клиентов больничной кассы – получается durchschnittlicher Zusatzbeitrag, взимаемый с каждого клиента.

Фактический Zusatzbeitrag, взимаемый с конкретного клиента, может быть выше среднего дополнительного взноса. Например, в том случае, если клиент оплачивает некие дополнительные лечебные гарантии, о которых он индивидуально договаривается с кассой. Ну, скажем, при стационарном лечении обычные клиенты больничных касс не имеют право на отдельную палату. Однако такую (и прочие подобные) гарантию можно получить, внося индивидуальную доплату, которая тоже называется Zusatzbeitrag. Но это уже не средний дополнительный взнос, а индивидуальный.

Поэтому, если ваша больничная касса «подписывает» вас на дополнительный взнос, вникните, о чем идет речь. О среднем дополнительном взносе, обязательном для всех клиентов данной кассы, либо о каких-то индивидуальных льготах, предоставляемых конкретно вам. И если вы подписались на индивидуальные льготы, то оплачивать их вы должны полностью, самостоятельно, без претензий на социальную компенсацию.

Вернемся к уже рассмотренному примеру, внеся в него дополнительное условие: индивидуальный дополнительный взнос (individueller Zusatzbeitrag).
 

Зарплата брутто: 800 евро Два процента зарплаты: 16 евро Durchschnittlicher Zusatzbeitrag в больничную кассу: 20 евро Individueller Zusatzbeitrag: 2 евро Фактический дополнительный взнос (сумма среднего и индивидуального): 22 евро Превышение над двухпроцентным порогом: 6 евро Однако в нетто-часть переводятся не 6, а 4 евро, то есть превышение среднего дополнительного взноса над двухпроцентным порогом. Оставшиеся 2 евро удерживаются из зарплаты и тоже направляются больничной кассе.

 
Может быть, впрочем, и так, что индивидуальный дополнительный взнос, взимаемый с конкретного пациента, ниже среднего дополнительного взноса данной кассы. В этом случае в расчет берется превышение индивидуального дополнительного взноса над двухпроцентным порогом. Внесем еще раз соответствующие изменения в расчет.
 

Зарплата брутто: 800 евро Два процента зарплаты: 16 евро Durchschnittlicher Zusatzbeitrag в больничную кассу: 20 евро Individueller Zusatzbeitrag (он же и фактический): 18 евро Превышение фактического дополнительного взноса над двухпроцентным порогом: 2 евро В нетто-часть переводятся 2 евро, хотя превышение среднего дополнительного взноса над двухпроцентным порогом составляет 4 евро.


Приведет ли новая система компенсаций к повышению налогов?


Опасения эти отнюдь не напрасны. Поскольку Sozialausgleich дает клиентам с низкими доходами частичное освобождение от уплаты дополнительных страховых взносов в больничные кассы, то недостающие деньги, как отмечалось выше, кассам будут предоставлены из других источников. Из каких? Из госбюджета. То есть из налоговых поступлений. Значит, расходная часть госбюджета будет увеличиваться. Из чего и возникает риск, что Sozialausgleich приведет к увеличению налоговых сборов, к более высоким ставкам налогообложения.

Однако Министерство здравоохранения заверяет, что этого случиться не должно. По крайней мере, в ближайшие годы. По прогнозу, размеры дополнительных взносов будут расти медленно. Соответственно медленно будет увеличиваться нагрузка на бюджет. С другой стороны, постепенно увеличивается уровень доходов граждан. То есть сборы в бюджет возрастают и без увеличения налоговых ставок. Из чего делается вывод, что госбюджет «справится».


Как ведутся расчеты, если клиент работает в нескольких местах


Аналогичный вопрос возникает и для пенсионеров: как рассчитывается Sozialausgleich, если наряду с государственной пенсией, они получают и иные пособия? Мы уже говорили о том, что двухпроцентный порог считается от общей суммы доходов. Но кто устанавливает эту общую сумму при наличии нескольких работодателей или нескольких плательщиков пенсионных пособий?

«Контрольным» органом в данном случае выступает больничная касса. Ведь в нее направляются взносы, удерживаемые со всех доходов клиента. А на клиента ложится обязанность предупредить работодателя о наличии других доходов. Размеры этих доходов работник сообщать не должен. Главное, чтобы работодатель был в курсе: есть и другие доходы. В этом случае он свяжется с больничной кассой работника и та сообщит ему фактическую базу для расчета двухпроцентного порога.

Что касается пенсионеров, то они должны передать данные о наличии иных доходов в Deutsche Rentenversicherung.

Конечно, многим не хочется «светить» свои доходы. Но делать это надо. Больничные кассы периодически делают сверки по доходам застрахованных клиентов. Если выяснится, что двухпроцентный порог исчисляется с меньшей суммы доходов, то больничная касса направит требование клиентов покрыть задним числом недоплату дополнительного взноса. Долги придется отдавать. А если за большой период – то и сумма набежит немалая.


Кто делает расчет для «самоплательщика»?


Многие клиенты платят свои страховые взносы в больничную кассу не напрямую. Это делают за них работодатели или пенсионные кассы, производя удержания с причитающихся выплат и направляя удержанные суммы больничным кассам. Но есть категория так называемых «самоплательщиков» (Selbstzahler). Это, например, студенты. Или работники, не имеющие работодателей, то есть занятые на самостоятельной основе (Selbständigе). Ясное дело, что они тоже имеют право на социальную компенсацию в случае превышения размера дополнительного страхового взноса над двухпроцентным порогом их доходов. Но кто следит за тем, чтобы реальные суммы взносов не превышали двухпроцентный порог?

Делать это должна больничная касса. Причем общее правило остается неизменным: пациент не должен специально обращаться в кассу с просьбой о перерасчетах величины дополнительного взноса и приведении ее к двухпроцентному порогу доходов. Sozialausgleich и в этом случае действует автоматически. Касса учитывает сумму доходов, высчитывает двухпроцентный порог и соответственно ограничивает величину дополнительного взноса, взимаемого с клиента. Так что из системы социальных компенсаций не выпадает ни один клиент.

Страховая медицина продолжает исполнять свою главную функцию. Она лечит, а не «награждает» клиентов головной болью. Но разбираться в «кирпичиках» этого сложного сооружения, конечно, надо.


<< Назад | №4 (163) 2011г. | Прочтено: 1085 | Автор: Филимонов О. |

Поделиться:




Комментарии (0)
  • Уважаемые посетители, в связи с частым нарушением правил добавления комментариев нашими гостями, мы вынуждены оставить эту возможность только для зарегистрированных пользователей.


    Оставить комментарий могут только зарегистрированные пользователи портала.

    Войти >>

Удалить комментарий?


Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!

Топ 20

Медицинское страхование пенсионеров

Прочтено: 2172
Автор: Пуэ Т.

Подстрахованный студент

Прочтено: 1280
Автор: Филимонов О.

Не лекарства, а лечат

Прочтено: 1144
Автор: Филимонов О.

Кто заплатит за клиента?

Прочтено: 1085
Автор: Филимонов О.

Лечение без омрачения

Прочтено: 936
Автор: Филимонов О.

Если больничная касса разорилась

Прочтено: 935
Автор: Филимонов О.

У AMNOG много ног

Прочтено: 930
Автор: Филимонов О.

ЗАСТАВИТЬ РАСКОШЕЛИТЬСЯ БОЛЬНИЧНУЮ КАССУ

Прочтено: 920
Автор: Филимонов О.

Генерика – недооткрытая Америка

Прочтено: 817
Автор: Филимонов О.

Протезирование зубов. Новые положения

Прочтено: 731
Автор: Миронов М.

НЕ ТАК СТРАШЕН ФОНД, КАК ЕГО МАЛЮЮТ

Прочтено: 725
Автор: Филимонов О.

Электронный паспорт здоровья

Прочтено: 701
Автор: Миронов М.

РЕФОРМА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И МЕДИКАМЕНТЫ

Прочтено: 625
Автор: Абрахамс И.

Если б знать где упадешь...

Прочтено: 524
Автор: Носова М.

Медикаменты без доплат

Прочтено: 502
Автор: Попко Д.

Протезирование зубов. Что меняется с 2005 г?

Прочтено: 491
Автор: Миронов М.

Слухами зубы не вылечишь

Прочтено: 484
Автор: Зуев А.

Станет ли больничная страховка дороже

Прочтено: 396
Автор: Миронов М.