Русский Deutsch
Menu
Логин

Пароль или логин неверны

Введите ваш E-Mail, который вы задавали при регистрации, и мы вышлем вам новый пароль.



 При помощи аккаунта в соцсетях

Журнал «ПАРТНЕР»

Журнал «ПАРТНЕР»
Социальные вопросы >> Пенсии
Журнал «Партнер» №1 (136) 2009г.

ПЕНСИЯ ПОД НАЛОГОВЫМИ НОЖНИЦАМИ

Елена Шлегель (Пассау)



Продолжаем цикл статей (см. предыдущие номера «Партнёра»), посвященный теме обеспечения в старости



Раньше человек, готовясь к выходу на пенсию, говорил так: «По крайней мере сэкономлю время на налоговых декларациях!» Это была универсальная пенсионерская льгота: заполнять и подавать налоговые декларации не требовалось, поскольку пенсии в подавляющем большинстве налогом не облагались.

Три года назад ситуация изменилась. В 2006 году пенсионерам впервые было предложено подать декларацию за 2005 год, поскольку налоги стали взиматься и с пенсий тоже, как практически со всех остальных видов доходов.

 

Не ждите, когда до вас «дойдут»

Кто-то из пенсионеров, проявляя сознательность, сам, не дожидаясь напоминаний, поспешил в финансовое ведомство с информацией о своих доходах и расходах. Но кто-то до сих пор не осознал, что является субъектом налогового законодательства, поскольку извещения из финансового ведомства «запаздывают». Это вполне реальная картина: местные отделения финансового ведомства вынуждены обрабатывать увеличившийся объем данных о состоящих на учете налогоплательщиках, поэтому до пенсионеров, так сказать, не дошли руки. Но это временная заминка. Рано или поздно руки дойдут. Придется отчитываться задним числом.

Поэтому правоведы советуют не дожидаться, когда финансовое ведомство «вспомнит» о вас. Заполняйте и подавайте декларации в установленные сроки, как и другие налогоплательщики в Германии. Этим вы избавите себя от ненужных юридических приключений.

Срок подачи налоговой декларации за прошлый год — до 31 мая текущего года.


Кстати, заполнение налоговой декларации (Steuererklarung) хоть и отнимает время, но дает определенную выгоду. Ибо пенсионер, отчитавшись о доходах, а главное — о расходах за минувший год, может претендовать на те или иные налоговые льготы. Дело в том, что определенные виды расходов, направленные на поддержание жизненного стандарта, изымаются из налогооблагаемой базы. Это значит, что часть налогов будет возвращена.

 

Почему пенсия «попала под налог?»

Прежде чем рассказать о налоговых льготах, подробней осветим тему налоговых обязательств пенсионера. Прошлый раз мы затронули ее частично, когда упомянули о том, что в период до 2040 года с пенсий будут делаться всё более крупные урезания.

Дело в том, что пенсии облагаются налогами по особой схеме. Не целиком, а частично. Но часть пенсии, попадающая под налог, в ближайшие годы будет увеличиваться. Почему?

Так определено новым Законом о доходах в старости (Alterseinkunftegesetz). Закон предусматривает поддержку работников, делающих пенсионные отчисления. Нагрузка пенсионных отчислений всё увеличивается. Причина понятна: пенсионеров становится больше, ибо общество стареет. Пенсионные кассы, выплачивающие пенсии пожилым членам общества, нуждаются во всё большем притоке средств. Приток средств обеспечивают работающие своими пенсионными отчислениями. Приходится увеличивать процент пенсионных отчислений. Но чтобы окончательно не разорить работающих, введена система налоговых льгот. С той части заработка, которая уходит на отчисления в государственную пенсионную систему, а также на некоторые виды приватного пенсионного страхования подоходный налог не взимается. Об этом мы подробно рассказывали в предыдущих материалах, когда рассматривали различные виды пенсионного страхования.

Но как пелось в старой песне, «ничто на земле не проходит бесследно». Деньги, недополученные с работника, государство рассчитывает дополучить впоследствии — с пенсионера. Поэтому введена система прогрессирующего налогообложения пенсий. В 2005 году, когда эта система стартовала, под налог попадали 50 процентов пенсионного пособия. В 2006 году — уже 52 процента. В 2008 году пенсионеры платили налоги с 56 процентов пенсии. В наступающем году будут платить с 58 процентов.

Пользуясь этой таблицей, каждый пенсионер, как нынешний, так и будущий, может спрогнозировать картину фактического сокращения своей пенсии. Налог взимается точно так же, как с зарплаты (соответствующего размера). Всё актуальней становятся понятия: брутто-пенсия и нетто-пенсия. Чтобы прикинуть разницу между брутто и нетто в том или ином году (в нынешнем или в обозримом будущем), посчитайте актуальный для интересующего вас года процент налогообложения и от данной части пенсии отнимите ориентировочную величину налога (как с зарплаты, если бы вы получали ее в соответствующем размере). Разумеется, возможны лишь ориентировочные расчеты. Точная величина налога рассчитывается на основании множества факторов, в том числе сугубо индивидуальных. Это можно посчитать вместе с налоговым консультантом (Steuerberater), предоставив ему все необходимые индивидуальные данные. Но услуги консультанта тоже стоят денег!

И еще одна ложка дегтя: весьма невыгодны в налоговом смысле последующие увеличения размеров пенсионного пособия. Ибо под налог будет попадать вся добавка к пенсии. Простой пример:

Пенсия составляет 1600 евро в месяц. В 2009 году налог будет взиматься с 58 процентов данной суммы, то есть с 928 евро. Допустим, произведен перерасчет пенсии и добавлены еще 50 евро в месяц. Логично было бы предположить, что налогооблагаемая база пенсии составит в этом случае 957 евро, то есть 58 процентов от новой величины пособия (1650 евро в месяц). На самом деле налогооблагаемая база будет больше: 978 евро. Она исчисляется так: 58 процентов от прежнего размера пенсии (928 евро) плюс сто процентов добавки к пособию (50 евро), итого 978 евро.

Размеры пенсионных пособий периодически увеличиваются. Они хоть и с опозданием, но всё же индексируются, то есть берется в расчет удорожание жизни. Так вот, радость увеличения пенсии будет неизбежно омрачена тем обстоятельством, что всю добавку «обстригут» налоговые ножницы.

 

А можно ли что-то сохранить?

Этот вопрос самый важный. Ибо при наличии общей схемы урезаний далеко не все пенсии отвечают общему случаю. Не все попадают под налог!

Так, пенсия в размере до 1550 евро в месяц, выплачиваемая одинокому холостяку, или суммарная пенсия супругов в размере до 3100 евро в месяц полностью освобождены от налогов. Полагаем, что значительная часть пенсионеров, читающих эти сроки, «укладываются» в данную льготную норму. Но те, кто сейчас работает и надеется наработать в Германии приличный стаж, чтобы получить достаточно высокую пенсию, должны, конечно же, считаться с налоговыми ограничениями.

Тем более, что налоги взимаются не только с пенсии, но и с совокупных доходов пенсионеров. С каких именно?

  С государственной, а также с дополнительных приватных пенсий (в том числе и с производственной)

  С процентов от накопленного капитала

  С платы, которую владельцы недвижимости получают от жильцов, если сдают жилье внаем.

Все виды налогов скрупулезно учитываются финансовым ведомством — и «обстригаются» налоговыми ножницами. При наличии совокупных доходов облагаемая налогом сумма брутто увеличивается, что ведет, увы, к неизбежному уменьшению нетто-пенсии.

И всё же грамотный пенсионер, хорошо знающий свои права, в состоянии удержать в нетто-части некоторую долю своих доходов, на которую распространяются налоговые льготы. Вопрос использования налоговых льгот (то есть возврата части удержанных налогов) как раз и решается с подачей налоговой декларации.

 

На чем надо акцентировать внимание?

Особое внимание — на заполнение льготных пунктов налоговой декларации. Нельзя сказать, что эти пункты «срабатывают автоматически». Но претендовать на льготы налогоплательщик имеет право. Если финансовое ведомство сочтет претензии обоснованными, то налоги, удержанные за минувший год, будут уменьшены на соответствующую сумму, деньги будут возвращены налогоплательщику.

Итак, льготные пункты, которые нужно знать налогоплательщику-пенсионеру:

  Основная доля доходов, освобождаемая от налогов (Grundfreibetrag) составляет: 7664 евро в год для холостяка и 15328 евро в год для семейной пары.

  Затраты, связанные с получением доходов (Werbungskostenpauschbetrag). В широком смысле это затраты, связанные с трудовой деятельностью. Наличие таких затрат признается не только у работающих, но и у пенсионеров. По статье Werbungskostenpauschbetrag пенсионеры имеют право претендовать на освобождение от налогов доли своих доходов в размере до 102 евро в год.

  Затраты, связанные с уходом в случае болезни пенсионера: до 40 процентов их фактического уровня, но не более 3900 в год.

  Затраты по основным видам страхования. Имеется в виду оплата медицинской страховки и страховки по уходу, автомобильной страховки (Pkw-Haftpflichtversicherung), а также расходы по страхованию жизни, по страхованию от несчастных случаев, по страхованию ответственности (Familienhaftpflichtversicherung). От налогов освобождаются расходы в сумме до 4402 евро в год для холостяка и 8804 евро для семейной пары. Если расходы превышают этот уровень, то они тоже освобождаются от налогов, но не их фактическая величина, а 50 процентов реальных затрат, если они не превышают 1334 евро в год для холостяка и 2668 евро в год для семейной пары.

  Затраты на лечение и лекарства: в размере от 4 до 6 процентов годового дохода (чем выше доход, тем ниже процент).

Так что, как видите, время, потерянное на заполнение декларации, все-таки дает отдачу.


<< Назад | №1 (136) 2009г. | Прочтено: 467 | Автор: Шлегель Е. |

Поделиться:




Комментарии (0)

Удалить комментарий?


Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!

Rechtsberatung Service

Последние прокомментированные

ДЕТСКИЙ ПСИХОЛОГ: МИФЫ И РЕАЛЬНОСТЬ

Прочтено: 514
Автор: Мартель А.

ИНТЕРАКТИВНЫЕ МУЗЕИ ГЕРМАНИИ

Прочтено: 1202
Автор: Бройдо А.

ГОД НЕ ТОЛЬКО ПЛОХИХ НОВОСТЕЙ

Прочтено: 391
Автор: «Курс Консалтинг»

В ЗАЩИТУ МЕЩАНСТВА

Прочтено: 458
Автор: Калихман Г.

РЫНОК ТРУДА 2009: прогнозы и надежды

Прочтено: 383
Автор: Карин А.

ЛЕГКОВОЙ АВТОМОБИЛЬ: КРИЗИС ЖАНРА

Прочтено: 401
Автор: Когосов Л.

ПОДУМАЙТЕ

Прочтено: 303
Автор: Шкляр Ю.

ИНТЕРВЬЮ С АНДРЕЕМ ИЛЛАРИОНОВЫМ

Прочтено: 680
Автор: Ухова Н.

''НЕ БОЛИТ ГОЛОВА У ДЯТЛА''

Прочтено: 552
Автор: Грищенко О.

ФИНАНСОВЫЙ КРИЗИС В АНЕКДОТАХ

Прочтено: 430
Автор: Редакция журнала

ИНТЕРВЬЮ С ВИКТОРОМ ТОПАЛЛЕРОМ

Прочтено: 1413
Автор: Кудряц Е.

ОТКУДА ПРИСКАКАЛИ УЛАНЫ

Прочтено: 1115
Автор: Вагизова В.

НА ЭКРАНАХ КИНОТЕАТРОВ

Прочтено: 318
Автор: Шкляр Ю.

РЕКА ВРЕМЕН: ЯНВАРЬ

Прочтено: 458
Автор: Воскобойников В.

ПЕНСИЯ ПОД НАЛОГОВЫМИ НОЖНИЦАМИ

Прочтено: 467
Автор: Шлегель Е.

БРЮГГЕ. ОЧАРОВАТЕЛЬНЫЙ УГОЛОК СТАРОЙ ЕВРОПЫ

Прочтено: 728
Автор: Сигалов А.

ЗДОРОВЬЕ В ЭПОХУ ПЕРЕМЕН

Прочтено: 414
Автор: Филимонов О.