Год пенсионера. Границы доходов рухнули, но…

2023-й обещает стать годом пенсионера. Кроме объявленного повышения с июля размера пенсий в особо крупном масштабе (на 4,39 процента в западных землях и на 5,86 процента в восточных), отменена также граница заработка для «ранних» пенсионеров. Наличие такой границы уменьшало сладость пенсионного пирога для тех, кому он достается еще до достижения пенсионного возраста. Но как бы там ни было, даже с отменой границы доходов ранняя пенсия базируется на соблюдении определенных условий, которые не каждому покажутся приемлемыми. По-прежнему придется взвешивать: торопиться ли с выходом на пенсию или продолжать работать? Да и у тех, кто хочет продолжать работать, получая пенсию, остаются скрытые рогатки, на которые лучше не натыкаться.

«Мы отменяем границы заработка на ранней пенсии, – заявил в связи с принятием нового закона министр труда Хубертус Хайль. – Еще в течение двух лет короны границы были значительно отодвинуты в сравнении с предыдущим периодом. Это позволило накопить положительный опыт и сделать переход от трудовой занятости к заслуженному отдыху более инвариантным и привлекательным».

Вариантов «и отдыха, и работы» действительно становится больше, если одно, так сказать, перестает мешать другому (как мешала ранняя пенсия получению нормальных заработков). Но полной свободы совмещения ранней пенсии и продолжения работы всё равно не существует. Даже те, кто выработал полную пенсию и не хочет оставаться не у дел, должен помнить, что «полная пенсия и полный заработок» совмещаются при определенных условиях – но не автоматически.

Итак, что нового и что «старого» в вопросе «пенсия и работа»?

Ранняя пенсия

В двух словах это – «правило пенсий для 63-летних».

Пенсионный возраст в Германии, составлявший 65 лет (для тех, кто родился до 1947 года), сейчас постепенно повышают до 67 лет. О градациях повышения пенсионного возраста («на месяц в год» или «на два месяца в год») мы неоднократно писали, поэтому не будем повторяться. Отметим лишь, что в нынешнем году за пенсионный признается возраст 65 лет и 11 месяцев. Это актуальная ступень тех, кто родился в 1957 году. Для родившихся в 1958 году пенсионным будет считаться возраст 66 лет. А граница в 67 лет будет достигнута в 2031 году, и первыми, кого признают полноправными пенсионерами в этом возрасте, станут жители Германии, родившиеся в 1964 году.

Некоторые категории, впрочем, могут претендовать на пенсию в более раннем возрасте. «Волшебным возрастом» считается 63 года. Право на пенсию признают, если трудовой стаж не менее 35 лет. В некоторых случаях достаточно даже 30 лет.

Правда, по мере повышения пенсионного возраста повышается и возраст, признаваемый для ранней пенсии. В будущем году он уже составит 64 года. А в 2031 году, когда пенсионный возраст поднимется до 67 лет, возраст, достаточный для ранней пенсии, будет составлять 65 лет.

Необходимо также знать, что ранняя пенсия выплачивается не полностью, а с вычетом 0,3 процента за каждый недоработанный до пенсионного возраста месяц. Впрочем, по нынешнему положению, вычеты не могут превышать 14,4 процента.

Как видим, ранняя пенсия – это «дважды уменьшенная» пенсия. Она будет меньше по сравнению с той, на которую можно было бы рассчитывать, если доработать до пенсионного возраста. За это время с твоей зарплаты продолжали бы взимать пенсионные отчисления – а они влияли бы на дальнейшее увеличение пенсионного пособия. И плюс отчисления с «неполной» пенсии, пропорциональные числу месяцев, недоработанных до пенсионного срока.

Эти удержания (по 0,3 процента за каждый недоработанный месяц) производятся до достижения пенсионного возраста. Как только пенсионный возраст достигнут, удержаний больше не будет – но пенсия так и останется уменьшенной по сравнению с той, которую получил бы, если бы продолжал работать все эти месяцы.

Препятствие номер два ныне отменено: ограничение в размере заработка. Его больше нет. Зарабатывай сколько хочешь. Или сколько сможешь. Это, как мы понимаем, реальная и даже поощряемая ситуация: работающий пенсионер (в Германии его называют Flexirentner, «гибкий пенсионер»). В том числе работающий ранний пенсионер.

Закон не препятствует совмещению работы и пенсии. Но если ты получал раннюю пенсию, то зарабатывать (прирабатывать) мог только в определенных пределах. В каких?

До 2020 года действовала граница 450 евро в месяц (до 2012 года – 400 евро в месяц). Затем наступило упомянутое Хубертусом Хайлем время короны, и границу отодвинули аж до 3700 евро в месяц. Точнее, до 44590 евро в год. А в 2021 году – до 46060 евро в год. Допустимый заработок значительно превысил размеры реальных пенсий.

С отступлением короны его, к счастью, не понизили, а наоборот, полностью отменили границу. В этом смысле ранних пенсионеров полностью уравняли в правах с полными пенсионерами. И тем, и другим предоставлено право «зарабатывать сколько хочешь».

Однако граница заработка не отменена для тех, кто ушел на раннюю пенсию из-за утраты или снижения трудоспособности (Erwerbsunfähigkeit, Erwerbsminderung).

Тут нет парадокса, при утрате трудоспособности всё равно допускается трудовая занятость. При полной утрате (Erwerbsunfähigkeit) разрешено работать до трех часов в день (15 часов в неделю) с заработком не более 520 евро в месяц (до октября 2022 года – 450 евро в месяц). Если у получателя пенсии по нетрудоспособности зарплата превышает этот предел, то пенсию уменьшают (максимально на 75 процентов).

При частичной утрате трудоспособности (Erwerbsminderung) разрешено работать, в зависимости от процента утраты, от трех до шести часов в день. Граница допустимого заработка исчисляется довольно хитроумно: в год до 75 процентов 14-кратного месячного заработка перед утратой трудоспособности. Это примерно 64 процента месячного заработка до утраты трудоспособности. Если граница заработка превышена, то пенсию могут сократить до 50 процентов, а то и полностью.

Как увеличить уменьшенную пенсию?

Практику удержаний с ранней пенсии можно «обойти», если продолжаешь работать. Решение простое: продолжать платить пенсионные отчисления с зарплаты. У работающих пенсионеров, которые по-прежнему платят с заработка взносы в пенсионную кассу, размер пенсии не уменьшают. То есть правило «минус 0,3 процента за каждый недоработанный до пенсионного возраста месяц» не применяется.

Но чтобы занять в этом вопросе правильную позицию, нужно оставаться в ладах с арифметикой. Следует рассчитать, на чем потеряешь больше: на удержаниях с пенсии за «недоработанные месяцы» или на пенсионных отчислениях с зарплаты. Поскольку граница заработка отменяется, то и зарплата может оставаться хорошей. А с хорошей зарплаты и удержания на соцстрах будут приличными. Так может лучше смириться с уменьшением пенсии, но не платить пенсионных взносов с зарплаты?..

Солидный трудовой стаж – еще один фактор «увеличения уменьшенной пенсии». Если общий стаж не менее 45 лет, то при выходе на раннюю пенсию заработанное пособие выплачивается в полном размере, без удержаний. С этим правилом легко считаться тому, кто все 45 лет проработал в Германии. Если же (как у многих иммигрантов) часть стажа составляла работа за границей, то встает вопрос признания стажа. А этот вопрос, в зависимости от оснований для приема в Германию, не всегда решается в пользу иммигранта. То есть заграничный стаж не признают. Поэтому и 45 лет, дающие право на полную раннюю пенсию, не набираются.

Однако если признанный стаж не менее 45 лет, причем на протяжении всего этого времени зарплата примерно равнялась средней в Германии, то заработанная к 63 (64) годам пенсия составит примерно 1500 евро. Продолжая работать, но оформив раннюю пенсию, работник будет получать дополнительно к зарплате полторы тысячи пенсионных, не потеряв на этой комбинации ни цента.

Можно ли увеличить полную пенсию?

Доработавшие до пенсионного возраста имеют право на получение в полном размере как начисленного пенсионного пособия, так и зарплаты (если продолжают работать). Границ заработка в этом случае не было и нет.

Но есть различные варианты сочетания работы и пенсии – для тех, кто не хочет уходить на покой. В каждом из этих вариантов есть определенная доля выгоды, влияющая на размер либо пенсии, либо зарплаты. Есть, впрочем, и свои доли невыгоды. Так что надо взвешивать.

Простейший вариант: оформление пенсии по достижении соответствующего возраста и продолжение работы в прежнем объеме. Будешь получать и зарплату, и пенсию. Казалось бы, ничего не теряешь, но и ничего не находишь (кроме пенсии, конечно). На самом деле, выигрываешь в размере зарплаты (нетто), поскольку с зарплаты больше не придется платить пенсионные взносы и взносы страхования от безработицы.

Другой вариант: отложенный выход на пенсию. То есть не оформляешь ее по достижении пенсионного возраста, а продолжаешь работать как прежде. Что это дает? Увеличение размера пенсии в дальнейшем. Если продолжаешь выплачивать пенсионные взносы, то при зарплате, близкой к средней по стране, добавляешь за каждый проработанный год по одному пенсионному пункту. Это прибавка к пенсии в размере 35,52 евро в месяц (а с 1 июля нынешнего года «цена» каждого пенсионного пункта поднимется до 37,60 евро в месяц).

Можно поступить более хитро: оформить пенсию, но временно отказаться от ее получения, продолжая работать и живя только на зарплату. В этом случае размер сберегаемой пенсии будет увеличиваться на полпроцента в месяц. Если, например, начнешь получать пенсию через год, то она увеличится на 6 процентов. Казалось бы, игра стоит свеч!

Но не все так радужно. Если начнешь получать пенсию через год, это значит, что в настоящее время ты каждый месяц теряешь по одному месячному пенсионному пособию. Чтобы скомпенсировать эту потерю, нужно потом будет получать пенсию, увеличенную на шесть процентов, в течение 16 лет. Проще говоря, нужно быть железно уверенным, что проживешь этот срок. А чтобы скомпенсировать потерю, обусловленную уплатой пенсионных отчислений в течение «лишнего» предпенсионного года, нужно получать увеличенную пенсию в течение минимум восьми лет. Тоже немало.

И последнее: на любой из этих вариантов надо предварительно заручиться согласием работодателя. Он может не согласиться – и ничего не попишешь. Например, тарифные соглашения в некоторых отраслях предусматривают автоматическое прекращение трудового договора по достижении работником пенсионного возраста.

Но самые точные ответы можно получить только при индивидуальной консультации. Организация пенсионного страхования (Deutsche Rentenversicherung) предоставляет такие консультации бесплатно.

Олег Филимонов

Читайте также:

1. Вложение денег. Наперегонки с инфляцией. Журнал «Партнёр», № 5 / 2023. Автор О. Филимонов
2. Налог и пенсия «едины». Журнал «Партнёр», № 7 / 2022. Автор О. Филимонов
3. Пенсии. Рывок на финише. Журнал «Партнёр», № 12 / 2021. Автор О. Филимонов