ЗАГАДКА VWL

Елена Шлегель (Пассау)

Продолжаем цикл статей («Партнёр» № 9/2008), посвященный обеспечению в старости

Загадка VWL проста, но пенсионный рычаг, зашифрованный этими тремя буквами, не столь уж легок в управлении. Как и прочие рычаги, о которых мы говорили в прошлых номерах, он требует от будущих пенсионеров определенных знаний, умения считать и чувствовать выгоду.

VWL можно рассматривать как один из видов приватного пенсионного страхования. Он выгоден тем, что копить к старости приходится не в одиночку (как при страховании жизни), а с поддержкой. Работник получает поддержку со стороны работодателя, а в конечном счете и со стороны государства. Таким образом, VWL — это способ накопления денег, тесно привязанный к условиям работы, к конкретному рабочему месту, к конкретной зарплате. Срок накопления — от семи лет и (по желанию) до выхода на пенсию.

Но работу, увы, можно потерять. Или перейти на другую. Что случится с деньгами, накопленными по VWL? Пропадут? Сохранятся? Поддержит ли накопление новый работодатель? Всё это вопросы, на которые следует дать ответ. И подобных вопросов много.

Расшифровка

Vermogenswirksame Leistungen — полное название данного вида финансовой поддержки со стороны работодателя. В переводе звучит солидно: «платежи, действующие как состояние» . На самом деле работодатель не поощряет работника целым состоянием. Но всё же что-то работнику перепадает. Что именно?

Фактически речь идет о части заработка, которая не выплачивается в наличной форме, а направляется работодателем на сберегательный счет работника. Постепенно на сберегательном счету формируется капитал, на который, естественно, набегают проценты. Большое или маленькое, но все же «состояние». Оттого и платежи работодателя повышают размер состояния.

Так что VWL — это не премия, начисляемая сверх зарплаты, а именно часть зарплаты, откладываемая «на потом».

В чем же выгода? Ведь работник может и сам пополнять свой сберегательный счет, получая от работодателя зарплату в полном объеме. К выгоде мы еще вернемся. Пока лишь отметим, что доля зарплаты, начисляемая в форме VWL, определяется в трудовом договоре. Значит, это договорное условие, выдвигаемое работодателем. Конечно, работник имеет формальное право отклонить данные условия. Но вместе с ними скорей всего отклонит и договор. А отклоненный договор — это потерянное рабочее место, это вообще никакой зарплаты! Таковы правила игры.

Да и нет смысла противиться разделению зарплаты на сегодняшнюю часть и завтрашнюю. Времена надежного гособеспечения в старости безвозвратно ушли. Без собственных сбережений никто уже не может надеяться на старость без нужды. Нравится, не нравится — копи. В случае с VWL, по крайней мере, система накопления срабатывает автоматически, была бы работа.

Виды VWL

Их довольно много. Далеко не все привязаны к пенсии. Собственно, первоначально система формировалась не как пенсионная, а именно как сберегательная в широком смысле слова.

Существуют, например, поддерживаемые государством «доплаты к сбережениям работников» (Arbeitnehmersparzulage). Доплату осуществляет работодатель, за что получает налоговые льготы (а это уже поддержка государства).

Еще одна родственная форма разделения зарплаты — «зарплата-инвестиция» (Investivlohn). Это когда часть зарплаты вкладывается либо в акции предприятия, на котором трудится работник, либо в финансово-инвестиционное сообщество, членом которого является предприятие. Что работник получает в этом случае? Свою долю в капитале предприятия и свой процент доходов от капитала. Это могут быть, например, дивиденды по записанным на него акциям или доля прибыли от инвестиционных проектов финансового сообщества. То есть VWL в данной форме обеспечивает работнику не только рост сбережений, но и дальнейшее увеличение доходов (с течением времени он начинает получать в дополнение к зарплате свой процент корпоративного капитала).

А что такое AVWL?

Но вернемся к пенсиям. В октябре 2006 года вступил в силу новый тарифный договор между профсоюзом IG Metall и промышленным союзом Gesamtmetall. Впервые в тарифы оплаты труда были внесены обязательства работодателей по отчислениям в индивидуальные пенсионные накопления работников металлургической и электромашиностроительной отраслей. Величина отчислений тоже определена тарифом. В настоящее время данные отчисления составляют 319,08 евро в год (для учеников 159,48 евро) на человека.

Впоследствии данные гарантии стали действовать и в других отраслях. На предприятиях, не связанных тарифными соглашениями, новая форма расчетов с работниками активно прижилась. В кратчайшее время система стала, что называется, всеохватной.

Данные отчисления получили название «платежи, действующие как забота об обеспечении в старости» (Altersvorsorgewirksame Leistungen, или AVWL). По сути, это те же VWL, только принявшие «пенсионную» окраску.

Отчисления направляются либо на приватные ристеровские счета работников, либо в систему формирования производственной пенсии (Betriebsrente). О ристеровском механизме накопления и о производственной пенсии мы подробно рассказывали в предыдущих номерах. Следует напомнить, что ристеровское накопление осуществляется с доплатами от государства. Величина доплат зависит от того, какой процент своего годового заработка человек отдает на пенсионные накопления. Максимальные льготы гарантируются в настоящее время при четырех процентах годового заработка, откладываемых на ристеровскую пенсию. Государство в этом случае докладывает максимальную сумму.

Но если отчисления на ристеровский счет делает работодатель, то он вовсе не обязан придерживаться четырехпроцентной ставки. У работодателя свои расчеты. Если VWL, который он направляет на ристеровский счет, менее четырех процентов годовой зарплаты, работник может сам докладывать разницу, чтобы получить от государства как можно больше.

В чем выгода?

Этот вопрос мы собирались рассмотреть внимательней. В чем выгода отложенной зарплаты? Кроме того очевидного факта, что благодаря ей у вас формируется пенсионный капитал.

При определенных видах накоплений ( Sparplan, Bausparvertrag, вклады в инвестиционные фонды) работник получает от государства премию на вклад. Например, на вклады в Sparplan или Bausparvertrag премия составляет 9 процентов (если вклад не превышает 470 евро в год). На вклады в инвестиционные фонды государственная премия еще выше — 18 процентов (однако вклад не должен превышать 350 евро в год).

Есть и другие льготы. Если работодатель направляет часть зарплаты работника в систему обеспечения производственной пенсии (Betriebsrente), то с этой суммы не взимаются отчисления пенсионного страхования. Пенсионную страховку (в государственную кассу) выплачивают и работник, и работодатель. Значит, VWL в форме накопления производственной пенсии выгоден обеим сторонам. Кстати, что касается работника, то подоходный налог с этой суммы он тоже не платит, что немаловажно.

Стоит лишь отметить, что впоследствии с пенсии, которая будет начислена из данных сбережений, налог платить, скорей всего, придется. Пенсии в Германии тоже облагаются налогом, но уровень доходов на пенсии иной, ставка налога будет ниже. Так что выгода, по крайней мере частичная, сохраняется.

Существуют ли гарантии при увольнении?

Однозначно ответить на этот вопрос невозможно. Единых гарантий, распространяющихся на каждый случай, не существует. Случаи бывают разные. Отсюда и разная степень защищенности сбережений.

Разумеется, если работодатель выплачивает VWL на накопительный счет работника (который тот открыл сам на себя), то деньги, выплаченные до увольнения, останутся на счете. Но будет ли выплачивать аналогичную сумму следующий работодатель? Если нет (или если человек вообще остался без работы), то деньги придется докладывать самостоятельно, ведь сберегательный договор, заключенный с банком или инвестиционным фондом, подразумевает регулярное поступление вкладов, в согласованном размере. Хорошо, если вкладчику, оставшемуся без работы, хватит денег, чтобы продолжать делать вклады. А если нет? Тогда сберегательный договор придется либо приостановить, либо расторгнуть.

Другой случай: производственная пенсия. Гарантии сохранения накопленных денег за работником существуют, но существует и целый ряд оговорок.

Во-первых, закон требует от нового работодателя перенимать прежние производственные накопления принятого на работу сотрудника, если эти деньги сохранились за ним с прежнего места работы. Но такие гарантии распространяются лишь на вклады в пенсионные кассы (Pensionskassen), пенсионные фонды (Pensionsfonds) или в так называемые прямые страховки (Direktversicherungen). Причем гарантии распространяются на перечисленные вклады, если сберегательный договор заключен не ранее 2005 года.

Во-вторых, существуют ограничения для увольняющихся (или увольняемых) работников. За кем сохраняются вклады, а за кем нет? Сохраняются за работниками старше тридцати лет, проработавшими на предприятии не менее пяти лет. За теми, кто не попадает в эту категорию, вклады не сохраняются.

Но даже при столь четком делении на имеющих право и не имеющих стопроцентной гарантии сохранения вкладов нет. Даже для тех, кто «имеет право». Работник одной мюнхенской фирмы, проработавший в ней более пяти лет (к тому же человек в возрасте) накопил на Betriebsrente 6230 евро, а после увольнения получил из этих денег только 639(!) евро. Остальные деньги были выплачены в качестве комиссионных посреднику, который оформлял вклад в пенсионный фонд. Уволенный сотрудник, потерявший свои накопления, подал на фирму в суд. Суд обязал бывшего работодателя вернуть все деньги полностью. Но! Решение суда до сих пор не вступило в силу, а работодатель подал дело на обжалование. Орел или решка: кто выиграет, кто проиграет?

В любом случае — при частой смене мест работы шансы на сохранение своих накоплений, сделанных в форме VWL, весьма мизерные!

Редакция благодарит за консультацию Николая Мартенса, генерального представителя страхового агентства Zurich Versicherung (Buderusstr. 27, 59427 Unna, Tel. 02303-51398).