Визит службы расследования налоговых преступлений
![](http://www.partner-inform.de/archiv/bilder/171/erbe.jpg)
Irina Weigel-Erbe (Ratingen)
Steuerberaterin, Diplom-Finanzwirtin
План действий в случае появления службы
√ Назначить контактное лицо для работы с представителями службы по расследованию налоговых преступлений и определить круг сотрудников предприятия, отвечающих за координацию действий при отсутствии руководства.
√ Сообщить руководству предприятия о визите службы по расследованию налоговых преступлений.
√ Проверить документы налоговых инспекторов, а также наличие ордера на обыск. По окончании обыска вы имеете право на получение заключения о проведенном обыске, а также списка изъятых объектов.
√ Позвонить адвокату и налоговому советнику предприятия, попросить инспекторов не приступать к каким-либо действиям до появления адвоката (требовать этого вы, увы, не вправе!).
√ Записать имена налоговых инспекторов и руководителя проверки.
√ Уточнить, кто является обвиняемым и кто является свидетелем. Исходя из этого, распределяются права участников процесса. Если не ясно, являетесь ли вы обвиняемым или свидетелем, лучше всего обратиться к адвокату, прежде чем давать показания по делу.
√ Если вы являетесь обвиняемым, не давайте никаких показаний до консультации с адвокатом (на это вы имеете законное право!). Скорее всего адвокат посоветует вам молчать до ознакомления с материалами дела и лишь после этого решать, давать ли показания, и если да, то какие. Ваше молчание в данном случае не может быть истолковано вам во вред.
√ Разрядить обстановку, предложив представителям службы отдельное помещение для работы, соблюдать вежливый тон.
√ Скрыть происходящую проверку от посторонних: по возможности не допускать полицию и налоговых инспекторов в помещения для клиентов; запарковать полицейские машины в подземном гараже или во дворе здания; при вывозе изъятых предметов проследить за тем, чтобы их вынос и погрузка в автотранспорт службы по расследованию налоговых преступлений осуществлялась не через центральный вход.
√ Свидетели обязаны давать показания лишь перед прокурором или отделом правовых нарушений налогово-финансового управления. Однако даже в случае присутствия прокурора, который желает произвести опрос свидетелей на месте, нужно постараться перенести опрос на 1-2 дня: каждый свидетель имеет право перед дачей показаний получить консультацию адвоката.
√ Контроль документов вправе производить только служба расследования налоговых преступлений, прокурор или отдел правовых нарушений налогово-финансового управления. Полиция может лишь опечатать и изъять документы. За действиями каждого инспектора должен наблюдать компетентный сотрудник, адвокат или налоговый советник предприятия, следуя каждому его шагу, но ни в коем случае не оказывая недопустимого противодействия.
√ Попросить руководителя проверяющей группы разрешить сделать и оставить у себя копии актуальной документации, необходимой для дальнейшего ведения предпринимательской деятельности.
√ Составить подробный список изъятых предметов, документы в папках следует пронумеровать. На всякий случай выразить протест против изъятия каких-либо предметов.
√ Обсудить возврат изъятых предметов, в особенности бухгалтерской документации. Как правило, уже через 2-3 дня после проведения обыска налогоплательщик может получить копии необходимых ему для дальнейшей работы документов.
√ Обвиняемому необходимо выяснить, грозит ли ему заключение под стражу, в особенности, если на ближайшее время запланированы отпуск или деловая поездка.
√ После проведения обыска желательно составить подробный протокол о его проведении, перечень заданных инспекторами вопросов и данных им показаниях.
√ Налогоплательщик, у которого был произведен обыск, вправе сообщить об этом своим клиентам и деловым партнерам. Банковские учреждения также имеют на это право. На основании заключенных с клиентом договорных обязательств, они даже обязаны его уведомить об обыске.
√ Все дальнейшие вопросы и проблемы с этого момента должны решаться через адвоката и/или налогового советника предприятия.
Мне понравилось?
(Проголосовало: 0)Поделиться:
Комментарии (0)
![ah](/public/images/smiles/ah.gif)
![angry](/public/images/smiles/angry.gif)
![apploud](/public/images/smiles/apploud.gif)
![bye](/public/images/smiles/bye.gif)
![byehappy](/public/images/smiles/byehappy.gif)
![byekiss](/public/images/smiles/byekiss.gif)
![cat](/public/images/smiles/cat.gif)
![confused](/public/images/smiles/confused.gif)
![crazy](/public/images/smiles/crazy.gif)
![cry](/public/images/smiles/cry.gif)
![crying](/public/images/smiles/crying.gif)
![dizzy](/public/images/smiles/dizzy.gif)
![drooling](/public/images/smiles/drooling.gif)
![em](/public/images/smiles/em.gif)
![evilidea](/public/images/smiles/evilidea.gif)
![fight](/public/images/smiles/fight.gif)
![finger](/public/images/smiles/finger.gif)
![flower](/public/images/smiles/flower.gif)
![friend](/public/images/smiles/friend.gif)
![goodbye](/public/images/smiles/goodbye.gif)
![gossip](/public/images/smiles/gossip.gif)
![haha](/public/images/smiles/haha.gif)
![happy](/public/images/smiles/happy.gif)
![hurray](/public/images/smiles/hurray.gif)
![kiss](/public/images/smiles/kiss.gif)
![laught](/public/images/smiles/laught.gif)
![listen](/public/images/smiles/listen.gif)
![love](/public/images/smiles/love.gif)
![mad](/public/images/smiles/mad.gif)
![music](/public/images/smiles/music.gif)
![na](/public/images/smiles/na.gif)
![nene](/public/images/smiles/nene.gif)
![no](/public/images/smiles/no.gif)
![noclue](/public/images/smiles/noclue.gif)
![photo](/public/images/smiles/photo.gif)
![pray](/public/images/smiles/pray.gif)
![puppy](/public/images/smiles/puppy.gif)
![rotfl](/public/images/smiles/rotfl.gif)
![sad](/public/images/smiles/sad.gif)
![scared](/public/images/smiles/scared.gif)
![scream](/public/images/smiles/scream.gif)
![shout](/public/images/smiles/shout.gif)
![shy](/public/images/smiles/shy.gif)
![smile](/public/images/smiles/smile.gif)
![stoned](/public/images/smiles/stoned.gif)
![strange](/public/images/smiles/strange.gif)
![stressed](/public/images/smiles/stressed.gif)
![sweat](/public/images/smiles/sweat.gif)
![talk](/public/images/smiles/talk.gif)
![tastey](/public/images/smiles/tastey.gif)
![think](/public/images/smiles/think.gif)
![thumbdown](/public/images/smiles/thumbdown.gif)
![thumbup](/public/images/smiles/thumbup.gif)
![time](/public/images/smiles/time.gif)
![tongue](/public/images/smiles/tongue.gif)
![wink](/public/images/smiles/wink.gif)
![winking](/public/images/smiles/winking.gif)
![yes](/public/images/smiles/yes.gif)
![zipped](/public/images/smiles/zipped.gif)
Удалить комментарий?
Внимание: Все ответы на этот комментарий, будут также удалены!
Редакция не несет ответственности за содержание блогов и за используемые в блогах картинки и фотографии.
Мнение редакции не всегда совпадает с мнением автора.
Оставить комментарий могут только зарегистрированные пользователи портала.
Войти >>